Zamknięcie roku 2018

ujęcie bilansowe i podatkowe

2 dni

Informacje ogólne

Miejscowość: Trójmiasto (zobacz inne kursy z tego miasta)
Termin: 2018-11-15 — 2018-11-16 Zobacz inne terminy tego kursu.
Cena: 990 PLN + 23% VAT
Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia kursu.

O kursie

Celem szkolenia "Zamknięcie roku (bilans) 2018" jest aktualizacja wiedzy o zasadach i zmianach w przepisach dotyczących sporządzania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jednostek gospodarczych. Podczas szkolenia zostaną wyjaśnione wszystkie problemy związane z bilansowym i podatkowym zamknięciem roku poprzez omówienie zagadnień w ujęciu praktycznym, wskazanie istotnych przykładów orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych.

Szkolenie adresowane jest do kadry kierowniczej i pracowników pionów finansowo-księgowych sporządzających roczne sprawozdania finansowe, pracowników i właścicieli biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe.

Program

Część bilansowa

1. Zmiany w regulacjach prawnych

  • zmiany ustawy dotyczące wyboru i współpracy z biegłym rewidentem – skutki zmian ustawy o rachunkowości w związku ze zmianą ustawy o biegłych rewidentach
  • sprawozdanie z działalności i jego rola – wykazywanie informacji niefinansowych, zwolnienia ze sporządzania sprawozdania, zawartość danych w informacjach niefinansowych – związane ze zmianą ustawy od 2018 roku
  • uproszczenia w sprawozdaniach finansowych
  • sprawozdanie jednostek pożytku publicznego – załącznik 6.
  • zagadnienia podmiotów powiązanych
  • sprawozdanie z płatności na rzecz administracji publicznej
  • podsumowanie zmian obowiązujących od 2018 roku

2. Dostosowanie polityki rachunkowości i ksiąg rachunkowych - co zrobić aby uzyskać status zaufanego podatnika

  • przygotowanie ksiąg rachunkowych do bezpiecznej obsługi JPK
  • przegląd i aktualizacja polityki rachunkowości
  • czy księgi rachunkowe spełniają definicję ksiąg podatkowych
  • rola spójności danych w księgach rachunkowych

3. Zagadnienia szczegółowe

  • wycena bilansowa poszczególnych składników bilansu z uwzględnieniem metod fakultatywnych i ich wpływ na prezentację sytuacji finansowej podmiotu
  • wartości niematerialne i prawne – definicje, wycena, powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego
  • KSR 11 – środki trwałe, środki trwałe w budowie- definicje, wycena, powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego
  • inwestycje długo i krótkoterminowe, w tym instrumenty finansowe – definicje, wycena, powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego
  • współmierność przychodów i kosztów – charakterystyka rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów
  • kalkulacja kosztu wytworzenia, ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego – podstawowe założenia projektu standardu
  • działalność rolna – podstawowe założenia projektu standardu
  • rodzaje zobowiązań i ich rola i wpływ na wyniki firmy
  • charakterystyka rezerw na zobowiązania- zasady tworzenia, ujawnianie, wycena
  • kapitał własny (struktura, zmiany wynikające z nowelizacji kodeksu spółek handlowych, ujęcie akcji /udziałów własnych)
  • podstawowe kategorii wynikowe
  • przychody i koszty podstawowej działalności operacyjnej
  • pozostałe przychody i koszty operacyjne – definicja, charakterystyka
  • przychody i koszty finansowe – definicja, charakterystyka
  • powstawanie i rola wyników na poszczególnych poziomach rachunku zysków i strat

4. Procedura zamknięcia roku obrotowego – obowiązki kierownika jednostki

5. Nowe procedury badania sprawozdań finansowych przygotowanie jednostki do badania

Część podatkowa

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH

1. Ogólne obowiązki związane z zamknięciem roku, sprawozdawczość podatkowa

  • Podatnicy CIT obowiązani do złożenia rocznego rozliczenia podatku
  • Podmioty zwolnione podmiotowo – zwolnienie a obowiązek złożenia zeznania
  • Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy oraz umowy międzynarodowe
  • Rok podatkowy i termin złożenia zeznania
  • Przychody wyłączone z opodatkowania – niepodlegające ustawie
  • Przychody nieuwzględniane w rozliczeniu rocznym ze względu na wyłączenie przedmiotowe
  • Formularze zeznań rocznych i inne dokumentacje; ewidencje rachunkowe jako podstawa do sporządzenia zeznania
  • Przekazanie sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu badającego oraz innych dokumentów
  • Obowiązki płatników po zakończeniu roku podatkowego
  • Dochody z zysków kapitałowych oraz dochody osiągnięte z innych źródeł przychodów
  • Limity wydatków niematerialnych i kosztów finansowania dłużnego w 2018
  • Inne zmiany w podatku CIT od 1 stycznia 2018r. mające wpływ na zamknięcie roku podatkowego

2. Przychody, w tym przychody na przełomie lat podatkowych, przykłady rozliczania mediów, usług budowlanych, refaktur

  • Moment powstania przychodów (przychody z działalności gospodarczej, wydanie rzeczy, wykonanie usługi, wystawienie faktury, zapłata) z uwzględnieniem zasad rozliczania korekt faktur sprzedaży
  • Katalog przychodów i wyłączenia
  • Przychody wyrażone w walucie obcej, kurs przeliczeniowy przy dostawie towarów, wykonaniu usługi, wystawieniu faktury
  • Świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne , kiedy wykazać przychód? Na przykładach świadczeń otrzymywanych od kontrahentów, wspólników
  • Umorzone zobowiązania i przedawnione należności, kiedy wykazać koszt podatkowy a kiedy przychód podatkowy z uwzględnieniem dokonywanych odpisów aktualizujących

3. Koszty uzyskania przychodu

  • Koszty uzyskania przychodu, w tym koszty na przełomie lat podatkowych
  • Definicja kosztów uzyskania przychodu i zasady dokumentowania kosztów z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2018 roku
  • Koszty bezpośrednie i pośrednie na przykładach
  • Koszty wytworzenia – ujęcie podatkowe, kiedy zwiększamy wartość początkową środka trwałego w aspekcie dokonywanych odpisów amortyzacyjnych podatkowo
  • Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodu
  • Samochody w firmie – nieodpłatne korzystanie, użyczenie, kilometrówka, leasing
  • Koszty uzyskania przychodów w orzecznictwie sądów oraz Interpretacjach podatkowych
  • Amortyzacja podatkowa i rozliczanie dotacji, leasing operacyjny i finansowy jako koszt podatkowy
  • Różnice kursowe
    • dodatnie i ujemne różnice kursowe w rozliczeniach podatkowych
  • Odliczenia od dochodu i podatku
    • straty z lat ubiegłych, zasady rozliczania i przedawnienia
    • darowizny, jak dokumentować?
    • podatek zapłacony za granicą, przykłady rozliczenia z polskim organem podatkowym, obowiązki w zakresie rozliczenia zagranicznych spółek kontrolowanych

4. Zryczałtowany podatek dochodowy tzw. podatek u źródła, kiedy podatnik występuje w roli płatnika?

5. Istotne zmiany od 2018 roku w możliwości stosowania zwolnienia z wpłaty zaliczek na podatek dochodowy

6. Obliczenie podatku- stawka podatku i odliczenia od dochodu

7. Obowiązki sprawozdawcze wynikające z Ordynacji Podatkowej

II. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

1. Powstanie obowiązku podatkowego w przypadku transakcji realizowanych na przełomie roku podatkowego

2. Prawidłowe dokumentowanie transakcji opodatkowanych podatkiem VAT

  • Faktura VAT
  • Faktura VAT korygująca
  • Nota korygująca
  • Kasa rejestrująca - paragony

3. Odliczanie podatku naliczonego

  • Zasady ogólne
  • Zasady szczególne
  • Kiedy nie możemy odliczyć podatku VAT
  • Odliczanie podatku VAT od samochodów

4. Roczna korekta podatku naliczonego

  • Podmioty zobligowane do rozliczania VAT za pomocą proporcji
  • Ustalenie proporcji, ustalenie prewspółczynnika
  • Korekta majątku trwałego na przykładzie samochodu i budynku
  • Skutki korekty rocznej dla podatku dochodowego

5. Raportowanie wyciągów bankowych - omówienie planowanych zmian

6. Split payment od 1 lipca 2018 roku, zasady i stosowanie

7. Najnowsze orzecznictwo oraz wybrane interpretacje

Cena szkolenia: 990 PLN + 23% VAT

Prowadzący

Grażyna Machula

  • Doświadczony praktyk w dziedzinie rachunkowości i rynku kapitałowego
  • Opiniodawca na zlecenie Senatu RP projektu ustawy o rachunkowości
  • Opracowywała analizy makroekonomiczne, analizy finansowe spółek publicznych oraz analizy rynku kapitałowego dla Komisji Papierów Wartościowych i Giełd oraz współpracowała w przygotowaniu regulacji prawnych (Zarządzenia Przewodniczącego KPW) w zakresie rachunkowości i sprawozdawczości obowiązującej na rynku kapitałowym
  • Wykładowca na London Guidhall Univesity
  • Prowadzi szkolenia dot. rynku kapitałowego, w szczególności dla maklerów, doradców inwestycyjnych, biegłych rewidentów oraz na studiach podyplomowych w zakresie bankowości inwestycyjnej (Gdańska Akademia Bankowa i London Guidhall Univesity)

Ekspert Instytutu

Doradca Podatkowy

Członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych

W ramach samorządu zawodowego, pełni funkcję Zastępcy Przewodniczącego Zamiejscowego Sądu Dyscyplinarnego KIDP.

Prowadzi cykliczne szkolenia dla doradców podatkowych zrzeszonych w Krajowej Izby Doradców Podatkowych.

Od 1999 roku dyrektor w firmie księgowej.

Od 2009 roku członek zarządu podmiotu o zasięgu ogólnopolskim, zajmującego się outsourcingową obsługą księgową podmiotów gospodarczych. Aktualnie firma świadczy kompleksową obsługę księgowo-finansową i podatkową na rzecz niemal 600 podmiotów gospodarczych o różnych profilach działalności, w tym ponad 230 spółek prawa handlowego.

Ponadto od 2009 roku świadczy usługi doradztwa podatkowego w ramach własnej kancelarii doradcy podatkowego.

Znakomity wykładowca łączący bogatą praktykę z niezwykłą umiejętnością przekazywania wiedzy.

Od 2010 roku prowadzi szkolenia dotyczące tematyki podatkowej i kadrowej, w szczególności z zakresu podatku od towarów i usług.

W latach 2010-2017 przeprowadziła około 1100 godzin szkoleń z czego 400 dotyczących podatku od towarów i usług.

Harmonogram

09.45 - 10.00 - rejestracja uczestników, czas na poranną kawę i ciasteczka
10.00 - 11.30 - szkolenie
11.30 - 11.45 - przerwa kawowa
11.45 - 13.15 - szkolenie
13.15 - 14.00 - obiad
14.00 - 15.30 - szkolenie

Miejsce szkolenia podajemy w potwierdzeniach udziału w szkoleniu, które wysyłamy do Państwa faksem lub e-mailem. Zawsze jest to centrum miasta (za wyjątkiem szkoleń wyjazdowych).

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w kusie jest przesłanie wypełnionej karty zgłoszenia.

Karta zgłoszenia ma formę umowy zawartej pomiędzy firmą zgłaszającą a Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o.

W przypadku nie otrzymania potwierdzenia uczestnictwa 14 dni roboczych przed kursem, prosimy o kontakt telefoniczny.

Opłata za uczestnictwo obejmuje koszty: kursu, materiałów, przerw kawowych. Cena nie zawiera kosztów: noclegu, przejazdu oraz parkingu.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej (faksem) najpóźniej na 7 dni roboczych przed rozpoczęciem kursu. Rezygnacja w terminie późniejszym lub niestawienie się na kurs, wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%.

Odwołanie kursu

Organizator zastrzega sobie prawo do:

  • odwołania kursu najpóźniej 7 dni roboczych przed jego terminem, z przyczyn niezależnych od niego
  • zmiany terminu zajęć jeśli wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł poprowadzić kursu. Uczestnicy zajęć niezwłocznie zostaną poinformowani o tym fakcie.

Zamówienie

Cena: 990 PLN + 23% VAT
Pobierz formularz zamówienia

zapisz program na dysku (*.pdf)

Kontakt

Anna Bocian
tel.: +48 22 403 40 94
anna.bocian@ad.edu.pl

Szkolenie wewnętrzne

Powyższe szkolenie możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt telefoniczny lub e-mailowy.


NOWY