Należyta staranność w podatku VAT – bezpieczeństwo transakcji i odliczeń podatku VAT

O szkoleniu

Cel szkolenia "Należyta staranność w podatku VAT – bezpieczeństwo transakcji i odliczeń podatku VAT"

  • przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie zachowania należytej staranności przez podatnika podatku VAT
  • w trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków wynikających z zachowania należytej staranności w podatku VAT
  • możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach
  • okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu i radcy prawnemu
  • wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia

Korzyści dla uczestników szkolenia:

  • pełny zakres wiedzy teoretycznej
  • pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi
  • możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie  w trakcie szkolenia
  • możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia
  • szeroki zakres materiałów szkoleniowych
     

Dla kogo:

  • księgowi
  • przedsiębiorcy
  • członkowie zarządu i rady nadzorczej
  • specjaliści podatkowi, w tym specjaliści CIT, PIT i VAT
  • właściciele biur rachunkowych
  • pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje

Program szkolenia

1. Analiza wydanej przez MF metodyki w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych:

  • czym jest należyta staranność kupiecka? definicja
  • dobra wiara podatnika
  • forma prawna metodyki
  • zakres podmiotowy i przedmiotowy metodyki: transakcje krajowe oraz transakcje transgraniczne (WDT/ WNT)
  • zakres ochrony wynikający z publikacji metodyki
  • kryteria formalne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji)
  • kryteria transakcyjne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji)
  • geneza i przebieg konsultacji podatkowych w sprawie metodyki w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych
  • należyta staranność kupiecka w świetle stanowiska TSUE
  • należyta staranność kupiecka w świetle orzecznictwa polskich sądów administracyjnych
  • należyta staranność kupiecka w świetle praktyki polskich organów podatkowych
  • metodyka a bezpieczeństwo obrotu gospodarczego

2. Należyta staranność podatnika a prawo do odliczenia podatku VAT

  • prawo do odliczenia podatku VAT jako fundamentalne prawo podatnika (w świetle stanowiska TSUE, orzecznictwa polskich sądów administracyjnych i praktyki organów skarbowych)
  • skutki braku należytej staranności kupieckiej – kwestionowanie rozliczeń podatnika w łańcuchu transakcji
  • kiedy podatnik traci prawo do odliczenia podatku VAT?
  • ciężar dowodowy – kto ma udowodnić prawo do odliczenia?
  • możliwość implementacji metodyki w praktyce
  • prawo do odliczenia podatku VAT a „puste” faktury VAT
  • odpowiedzialność karna i karna skarbowa za wystawianie „pustych” faktur VAT

3. Zasady opracowywania wewnętrznych procedur w firmie w zakresie weryfikacji kontrahentów

  • komu potrzebna jest procedura?
  • istota sformalizowanych procedur weryfikacyjnych
  • elementy procedury
  • weryfikacja formalna vs. weryfikacja merytoryczna
  • ryzyka dla działalności przedsiębiorstwa związane ze stwierdzeniem braku należytej staranności, w tym ryzyko zabezpieczenia zobowiązania podatkowego, rygor natychmiastowej wykonalności, wpływ na płynność finansową firmy

4. Co robić i jak się zachowywać w trakcie kontroli dotyczącej odliczenia podatku VAT ciężar dowodowy, strategia postępowania

5.  Odpowiedzialność karna i karna - skarbowa członków zarządu, pracowników i właścicieli firm – praktyka równoległego wszczynania postepowań oraz analiza możliwości ochrony

  • wpływ postepowania karnego skarbowego na postepowanie podatkowe dotyczące podatku VAT
  • zawieszenie biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego
  • możliwość obrony przed odpowiedzialnością karną skarbową
     

Terminy szkoleń

Ten temat realizujemy wyłącznie w postaci szkolenia wewnętrznego.

Szkolenie wewnętrzne

Powyższy temat możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt:


NOWY