Podatek VAT 2019 - 2020 - zmiany oraz aktualne problemy

O szkoleniu

CEL SZKOLENIA "Podatek VAT 2019 - 2020"

Wiedza:

  • prezentacja najnowszych zmian w zakresie podatku VAT, które obowiązują od 2019
  • prezentacja projektów/koncepcji zmian w zakresie podatku VAT, których wejście w życie planowane jest w trakcie jeszcze 2019 i w 2020
  • omawianie aktualnych problemów związanych z rozliczaniem podatku VAT, determinowanych w szczególności działaniem organów podatkowych oraz orzecznictwem Ministra Finansów, sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej

Umiejętności:

Pozyskane w trakcie szkolenia informacje pozwolą:

  • zminimalizować ryzyko błędnego rozliczania podatku VAT w kwestiach, które przepisy uległy zmianom od 2019
  • przygotować się od strony merytorycznej (a w dalszej kolejności – we własnym zakresie uczestników – organizacyjnej) na najbliższe zmiany w podatku VAT

Adresaci szkolenia:

  • księgowi
  • główni księgowi
  • dyrektorzy finansowi
  • pracownicy biur rachunkowych
  • pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje

Program szkolenia

I. Zmiany obowiązujące od 1 maja 2019

1. ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy – Prawo o miarach z dnia 15 marca 2019 (Dz.U. 2019 r., poz. 675) – w szczególności:

  • kasy fiskalne raportujące on-line
  • dotychczasowe kasy fiskalne a raportowanie on-line
  • obowiązek wymiany kas fiskalnych dla wybranych podatników
  • ulga na zakup kasy fiskalnej – ograniczenia
  • kara pieniężna za brak przeglądu technicznego kasy fiskalnej itp.

2. rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.04.2019 w sprawie kas rejestrujących – m.in.:

  • modyfikacja zasad ewidencjonowania zaliczek
  • obowiązek zapoznania osoby prowadzącej ewidencję o zasadach ewidencji oraz skutków ich nieprzestrzegania oraz odebrania stosownego oświadczenia od tej osoby
  • „sztywne” przypisanie stawek VAT do kodów literowych

III. Zmiany w podatku VAT na II połowę 2019 (1 wrzesień/ 1 listopad 2019) oraz 2020

1. ustawa z dnia 12 kwietnia 2019 o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2019 r., poz. 1081) – m.in.:

  • modyfikacja rejestru podatników VAT
  • wymóg dokonywania płatności na rachunek bankowy ujawniony w rejestrze podatników VAT – skutki naruszenia ww. wymogu na gruncie:
    • podatku dochodowego
    • podatku VAT
    • odpowiedzialność solidarna

2. ustawa z dnia 4 lipca 2019 o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2019, poz. 1520)

  • „likwidacja” deklaracji VAT w dotychczasowym kształcie i formie
  • rozszerzenie zakresu danych ujmowanych w JPK-VAT (JPK-VDEK)
  • okres przejściowy dla JPK-VDEK
  • kary za błędy w JPK-VAT
  • modyfikacja przesłanek do wykreślenia podatnika z rejestru podatników VAT czynnych
  • nowa definicja „pierwszego zasiedlenia”
  • rozszerzenie wyłączeń spod zwolnienia podmiotowego od podatku VAT
  • zmiany dot. importu towarów
  • wystawianie faktur do paragonów
  • indywidualny rachunek podatkowy

3. ustawa nowelizująca z dnia 9 sierpnia 2019 (ustawa oczekuje na ogłoszenie w Dzienniku Ustaw RP).
Stawki VAT

  • Matryca stawek VAT
  • Kody CN i PKWiU 2015
  • Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS)
  • zmiany katalogu towarów/usług podlegających obniżonym stawkom podatku VAT

Obowiązkowy „split payment”

  • likwidacja „odwrotnego obciążenia” na rzecz obowiązkowego split payment
  • (nowy) załącznik nr 15 do ustawy o VAT - wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym split payment;
  • modyfikacja zasad wystawiania faktur dotyczących transakcji podlegających obowiązkowemu split payment
  • negatywne skutki związane z naruszeniem przepisów dotyczących obowiązkowego „split payment” (VAT, PIT/CIT, KKS)
  • likwidacja kaucji gwarancyjnej
  • przepisy przejściowe
  • rozszerzenie możliwości wykorzystania środków pieniężnych gromadzonych na rachunku VAT

IV. Zmiany dotyczące transakcji międzynarodowych

  • zmiany dotyczące WDT wynikające z rozporządzenia UE
    • wymogi formalne i dokumentacyjne dla stosowania 0% stawki VAT dla WDT stan prawny do 31 grudnia 2019 vs stan prawny od 1 stycznia 2020
    • instytucja call of stock (WDT, WNT)
  • transakcje łańcuchowe
    • przyporządkowanie transportu przy transakcjach łańcuchowych wewnątrzwspólnotowych – nowe zasady od 1 stycznia 2020
    • przyporządkowanie transportu przy transakcjach łańcuchowych eksportowych

V. Wybrane orzecznictwo dot. podatku VAT

  • odliczanie podatku naliczonego a usługi gastronomiczne i noclegowe – wyrok TSUE z dnia 2 maja 2019 w sprawie Grupa Lotos S.A. (sygn. C-225/18)
  • nabycie paliwa poprzez karty paliwowe (flotowe) – wyrok TSUE z dnia 15 maja 2019 w sprawie Vega International Car Transport and Logistic (sygn. C-235/18)
  •  moment wykonania usługi a protokół odbioru – wyrok TSUE z dnia 2 maja 2019 w sprawie Budimex S.A. (sygn. 225/18)
  • usługa najmu lokali mieszkalnych na rzecz pracodawców
  • kary umowne a podatek VAT
  • nieodpłatne przekazanie towarów a ich konsumpcyjny charakter
  • odliczanie podatku naliczonego a społeczna odpowiedzialność biznesu
  • imprezy firmowe a kompleksowość świadczenia (usługi) oraz kwestia alkoholu

Szkolenie wewnętrzne

Powyższy temat możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt:


NOWY