Zmiany PIT 2021 oraz aktualne problemy

O szkoleniu

"Zmiany w PIT 2021 oraz aktualne problemy" - szkolenie online i stacjonarne

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników ze szczegółowymi zagadnieniami w zakresie wprowadzonych zmian dotyczących przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz aktualnych problemów w podatku PIT na tle interpretacji podatkowych i orzecznictwa sądowego.


Osoby zainteresowane szkoleniami z podatku PIT, zapraszamy na naszą nową stronę internetową.

szkolenia z zakresu podatków i rachunkowości


PIT szkolenie 2021

Program szkolenia

1. PIT - podmiot podatku (zakres podmiotowy ustawy o PIT)

  • osoby fizyczne jako podatnicy
  • wspólnicy spółek osobowych
  • wspólnicy spółki cywilnej
  • małżonkowie
  • osoby samotnie wychowujące dzieci
  • przedsiębiorstwo w spadku
  • status małego podatnika (definicja, warunki, korzyści podatkowe) z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2020

2. Opodatkowanie dochodów osiągniętych w Polsce i zagranicą

  • pojęcie rezydencji podatkowej
  • ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
  • certyfikat rezydencji z uwzględnieniem możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji. (w tym zasady wydawania, ważność certyfikatu, zagraniczne certyfikaty rezydencji)
  • dochody osiągane na terytorium Polski
  • zmiana rezydencji

3. Przychody niepodlegające opodatkowaniu PIT (wyłączenia z opodatkowania)

  • rodzaje przychodów wyłączonych z opodatkowania
  • różnica między wyłączeniem z opodatkowania a zwolnieniem z opodatkowania w PIT

4. Przedmiot opodatkowania – omówienie podstawowych definicji

  • przychód
  • dochód
  • strata
  • łączenie przychodów
  • zakazy łączenia przychodów

5. Źródła przychodów ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z działalności gospodarczej

  • klasyfikacja źródeł przychodów
  • działalność wykonywana osobiście jako źródło przychodów:
    • różnica pomiędzy działalnością wykonywaną osobiście, a pozarolniczą działalnością gospodarczą,
    • rodzaje przychodów zaliczanych do przychodów z działalności wykonywanej osobiście,
    • formalna rejestracja działalności gospodarczej, a działalność wykonywana osobiście,
  • definicja pozarolniczej działalności gospodarczej
    • cechy wyróżniające pozarolniczą działalność gospodarczą od stosunku pracy
    • działalność nierejestrowana
    • czynności sporadyczne a działalność gospodarcza
    • działalność rolnicza a pozarolnicza działalność gospodarcza
    • wybór możliwych form opodatkowania działalności gospodarczej, w tym podatku liniowego (porównanie wad i korzyści)
    • przychód otrzymany, a przychód należny,
    • przychody zwolnione od podatku w ramach działalności gospodarczej
    • nowe zasady opodatkowania sprzedaży walut wirtualnych również w ramach działalności gospodarczej
  • prawa majątkowe jako źródło przychodów:
    • prawa autorskie do utworu,
    • udzielenie licencji
    • zbycie udziałów spółki,
    • moment uzyskania przychodu
  • zbycie nieruchomości jako źródło przychodów:
    • moment uzyskania przychodu,
    • nieruchomość włączona do wspólnego majątku małżonków,
    • zwolnienia na cele mieszkaniowe przy zbyciu nieruchomości,
    • wyliczenie dochodu objętego zwolnieniem
    • zbycie nieruchomości w ramach działalności gospodarczej
  • najem, dzierżawa, inne umowy o podobnym charakterze:
    • jako odrębne (od działalności gospodarczej) źródło przychodów
    • najem, dzierżawa i podobne wykonywane w ramach działalności gospodarczej,
    • moment uzyskania przychodu,
    • współwłasność – zasady podziału dochodów z najmu, dzierżawy i podobnych

6. Stosunek pracy i zrównane z nim jako odrębne źródło przychodów

  • definicja stosunku pracy
  • moment powstania przychodu
  • delegacje a przychód ze stosunku pracy
  • premie (regulaminowe, pozaregulaminowe) i nagrody a przychód ze stosunku pracy
  • świadczenia z ZFFŚ  a przychód ze stosunku pracy
  • świadczenia dodatkowe poza ZFFS a przychód ze stosunku pracy (abonamenty medyczne, karnety do kina i sportowe, ubezpieczenia, imprezy integracyjne umorzone pożyczki i inne)
  • nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników, w tym omówienie wyroku TK z dnia 8 lipca 2014 r. sygn. akt K 7/13
  • odprawy i odszkodowania w ramach stosunku pracy
  • skala podatkowa, kwota wolna od podatku, zaliczki na podatek
  • pracodawca jako płatnik podatku PIT – obowiązki i uprawnienia
  • Obniżenie stawki podatku PIT do 17% - zasady rozliczeń
    • Geneza i uzasadnienie projektowanych zmian
    • Kogo obejmie obniżona stawka 17 % w podatku PIT?
    • Nowe limity progowe dla stawek podatku PIT
    • Zasady obliczania limitów
    • Obniżona stawka PIT 17 % a zwolnienie osób do 26 roku życia – analiza
  • Zwolnienie w podatku PIT osób do 26 roku życia od 1 sierpnia 2019 r. – obowiązki płatnika i podatnika
    • Kogo dotyczy zwolnienie (pracownicy, zleceniobiorcy)?
    • Przychody objęte zwolnieniem
    • Warunki formalne zastosowania zwolnienia (rodzaje oświadczeń)
    • Prezentacja wzorów oświadczeń (przekazanie uczestnikom w formie edytowalnej)
    • Od kiedy stosować zwolnienie w tym okres przejściowy oraz zwolnienie od 2020 roku
    • Zakres obowiązków płatnika w przypadku zastosowania zwolnienia
    • Co ma zrobić płatnik w przypadku braku oświadczenia podatnika zwolnionego?
    • Zasady ustalania limitu wieku
    • Opodatkowanie przychodu ponad limit zwolnienia

7. Wspólne źródła przychodów w PIT

  • przychody ze wspólnej własności
  • przychody ze wspólnego przedsięwzięcia
  • przychody ze wspólnego posiadania
  • przychody ze wspólnego użytkowania rzeczy lub praw majątkowych
  • przychody z udziału w spółce niebędącej osobą prawną

8. Koszty uzyskania przychodów w PIT ze szczególnym uwzględnieniem kosztów w ramach działalności gospodarczej

  • definicja kosztów uzyskania przychodu
  • wydatki poniesione przed rozpoczęciem działalności gospodarczej
  • 50% kosztów uzyskania przychodów przy prawach autorskich
  • możliwość zaliczenia do KUP pracy małżonka i małoletnich dzieci
  • moment zaliczenia wydatków do KUP
  • potrącanie kosztów w czasie – koszty pośrednie i bezpośrednie
  • pracownicze koszty uzyskania przychodów
  • koszty używania samochodów osobowych w działalności gospodarczej:
    • nowe limity do amortyzacji samochodów osobowych stanowiących środki trwałe,
    • ograniczenie kosztów używania samochodów osobowych
    • ograniczanie kosztów rat leasingowych
    • podatek VAT niepodlegający odliczeniu a limity kosztów
  • Podwyższenie kosztów uzyskania przychodu w przypadku stosunku pracy – zakres zmian
    • Zastosowanie podwyższonych kosztów uzyskania przychodów do umów cywilnoprawnych
    • Zryczałtowane kwoty kosztów uzyskania przychodów
    • Zasady obliczania wynagrodzenia oraz pozostałe konsekwencje dla płatnika

9. Amortyzacja w PIT – zasady ogólne

  • środek trwały na gruncie podatku PIT
  • metody amortyzacji i okres amortyzacji
  • wartości niematerialne i prawne – definicja
  • ewidencja środków trwałych i WNiP
  • konsekwencje braku ewidencji środków trwałych i WNiP

10. Dochód a podstawa obliczenia podatku, wyliczenie podatku

  • odliczenia od dochodu
  • skala podatkowa i wysokość podatku
  • kwota wolna od podatku
  • odliczenia od podatku

11. Zaliczki i roczne rozliczenie podatku

  • rodzaje zaliczek i terminy wpłat zaliczek
  • zeznania roczne (PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38, PIT-39),
  • przygotowanie deklaracji PIT-37 przez administrację podatkową,
  • milcząca akceptacja zeznań sporządzonych przez administrację skarbową

Terminy szkoleń

Ten temat realizujemy wyłącznie w postaci szkolenia wewnętrznego.

Szkolenie wewnętrzne

Powyższy temat możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt:


NOWY