Szkolenie koncentruje się na praktycznych aspektach rozliczeń CIT w 2026 roku, ze szczególnym uwzględnieniem zmian, które bezpośrednio wpływają na codzienną pracę działów księgowych i finansowych. Program prowadzi uczestników przez cały proces kalkulacji podatku – od ustalenia wyniku podatkowego, przez różnice bilansowo‑podatkowe i podatek odroczony, aż po najczęstsze błędy wykazywane w CIT‑8. Ważnym elementem są również aktualne zasady kwalifikowania kosztów i NKUP, limity, dokumentacja oraz najnowsze interpretacje.
Szkolenie obejmuje także kluczowe narzędzia raportowe na 2026 r., w tym JPK CIT z nowymi znacznikami oraz praktyczne omówienie obiegu dokumentów w KSeF. Uczestnicy poznają zasady amortyzacji, rozliczania samochodów firmowych, przepisy przejściowe oraz różnice między ujęciem bilansowym a podatkowym. Osobne moduły poświęcone są CIT estońskiemu, WHT oraz obowiązkom płatnika, a także obszarom najczęściej kontrolowanym przez KAS. Całość uzupełnia checklista bezpieczeństwa, która pomaga ograniczyć ryzyka podatkowe i przygotować firmę na kontrole.
1. CIT 2026 – zmiany ważne dla księgowych
- Nowelizacje obowiązujące od 1 stycznia 2026 r.
- Co realnie zmienia się w codziennych rozliczeniach.
- Jak przygotować politykę podatkową spółki na 2026 r.
- Najczęstsze błędy po zmianach przepisów.
2. Kalkulacja CIT w spółce – od wyniku do podatku
- Ustalanie dochodu podatkowego.
- Różnice bilansowe i podatkowe – trwałe i przejściowe.
- Korekty wyniku finansowego.
- Rezerwy i aktywa na podatek odroczony.
- Najczęstsze błędy w CIT‑8.
- Przykłady księgowe.
3. Koszty uzyskania przychodu i NKUP w 2026 r.
- Aktualny katalog NKUP.
- Reklama vs reprezentacja.
- Usługi niematerialne.
- Limity kosztowe.
- Dokumentowanie kosztów na potrzeby CIT.
- Najnowsze orzecznictwo.
4. JPK CIT 2026 – nowe raportowanie ksiąg
- JPK_KR_PD, JPK_ST_KR – zakres danych.
- Znaczniki bilansowe i wynikowe.
- Znaczniki podatkowe – przychody zwolnione i NKUP.
- Jak przygotować system FK.
- Jak KAS analizuje JPK CIT.
5. KSeF w CIT – obieg dokumentów
- Faktura z KSeF w systemie księgowym.
- Opisy księgowe a dane z faktury.
- „Podkładki” dokumentacyjne.
- Moment ujęcia kosztu i przychodu.
- Najczęstsze problemy KSeF w CIT.
6. Amortyzacja i samochody firmowe
- Nowe limity amortyzacji i leasingu.
- Samochody osobowe w kosztach spółki.
- Przepisy przejściowe.
- Ujęcie bilansowe vs podatkowe.
- Przykłady.
7. CIT estoński
- CIT estoński w 2026 – co księgowy musi wiedzieć, żeby nie popełnić błędu.
- Ukryte zyski – najczęstsze pułapki.
- Kiedy CIT estoński się opłaca, a kiedy generuje ryzyko.
8. WHT i bezpieczeństwo księgowego
- Usługi zagraniczne (IT, licencje, marketing, doradztwo).
- Obowiązki płatnika: CIT‑10Z, IFT‑2R, PIT‑8AR.
- Należyta staranność.
- Najczęstsze ryzyka.
9. Kontrole CIT 2026
- Jak KAS wykorzystuje JPK CIT i KSeF.
- Najczęściej sprawdzane obszary.
- Odpowiedzialność księgowego.
- Checklista bezpieczeństwa.
Powyższy program realizujemy w postaci szkolenia wewnętrznego.
Zapraszamy do kontaktu.
Brak komentarzy