Środki trwałe – aspekty podatkowe

O szkoleniu

„Środki trwałe – aspekty podatkowe” – szkolenie zapewnia:

Wiedza

Uczestnik zapozna się ze szczegółowymi zagadnieniami w zakresie podatkowego rozliczania wydatków na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne oraz wydatków inwestycyjnych w przedsiębiorstwach

Umiejętności

Uczestnik zna zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, przyjmowania odpowiednich metod i stawek amortyzacyjnych, ulepszania i modernizacji środków trwałych, inwestycji w obcych środkach trwałych,  kosztów związanych ze środkami trwałymi wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów

Adresaci szkolenia

Pracownicy działów księgowych oraz biur rachunkowych

Program szkolenia

1. Środki trwałe – definicja

2. Środki trwałe – klasyfikacja (zasady przypisywania i stosowania kodów) i jej znaczenie dla celów podatkowych

3. Ewidencja środków trwałych

4. Wycena wartości początkowej środków trwałych

• wartość początkowa środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie
• wartość początkowa środków trwałych nabytych (nowe i używane) – zakup, aport, darowizna
• ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego
• składniki wartości środków trwałych
• środki trwałe sfinansowane (w części lub całości) dotacją
• inwestycje w obcych środkach trwałych

5. Remont a ulepszenie środków trwałych

6. Amortyzacja środków trwałych według  ustaw podatkowych

• zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację   obciążeń podatkowych
• weryfikacja okresów i stawek amortyzacyjnych
• indywidualne stawki amortyzacyjne
• rozwiązania dla składników o wartości nieprzekraczającej 10 000 zł
• wyłączenia odpisów amortyzacyjnych z kosztów uzyskania przychodów
• amortyzacja środków trwałych otrzymanych w drodze darowizny
• amortyzacja środków trwałych finansowanych dotacją unijną i dotacją z Urzędu Pracy

7. Zmiany w środkach trwałych (zaprzestanie użytkowania, utrata wartości, podział środka trwałego, straty, zmiany lokalizacji, zawieszenie działalności, likwidacja)

8. Wartości niematerialne i prawne

• definicja w oparciu o prawo podatkowe
• rodzaje
• ustalanie wartości początkowej WNiP
• ewidencja wartości niematerialnych i prawnych
• stawki i metody amortyzacji, możliwość ulepszenia

9. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne a podatek od towarów i usług

• podatek naliczony przy zakupie i wytworzeniu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• podatek należny przy sprzedaży, aporcie i nieodpłatnym przekazaniu (cele własne, darowizna)
• remanent likwidacyjny w podatku VAT a środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
• korekta podatku naliczonego przy zmianie przeznaczenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• stosowanie współczynnika proporcji i preproporcji do odliczania VAT od zakupu środków trwałych i WNiP

Powyższy program realizujemy w postaci >> szkolenia wewnętrznego