Szkolenie przedstawia kompletny przegląd ulg podatkowych dostępnych w 2026 roku, ze szczególnym uwzględnieniem preferencji wspierających działalność innowacyjną, produkcyjną i technologiczną. Program prowadzi uczestników przez cały cykl innowacji – od prac badawczo‑rozwojowych, przez prototypowanie i robotyzację, aż po komercjalizację w ramach IP Box. Omawia definicje, koszty kwalifikowane, dokumentację, kontrole oraz praktyczne zasady łączenia ulg w jednym roku podatkowym.
Uczestnicy poznają również nowe i specjalistyczne preferencje, takie jak ulga na innowacyjnych pracowników, ulga sponsoringowa, ulga na IPO, konsolidację czy inwestycje w ASI. Program obejmuje także zmiany w ulgach dla osób fizycznych oraz kluczowe punkty krytyczne na 2026 rok, w tym wpływ obowiązkowego KSeF na ewidencję kosztów, wygasanie ulgi na robotyzację oraz konieczność audytu IP Box. Szkolenie jest szczególnie wartościowe dla firm technologicznych, produkcyjnych, startupów, inwestorów oraz działów finansowych i podatkowych.
1. Ekosystem ulg wspierających innowacje
- Przegląd dostępnych preferencji: od B+R, przez prototyp i robotyzację, po IP Box
- Ścieżka innowacji: pomysł → wdrożenie → komercjalizacja
- Horyzont 2026: które ulgi są stabilne, a które wygasają (status ulgi na robotyzację)
2. Ulga B+R – definicje, koszty, dokumentacja, kontrole
- Definicja działalności B+R w świetle orzecznictwa z lat 2024–2025
- Granica między rutyną a innowacją procesową
- Koszty kwalifikowane: wynagrodzenia, materiały, ekspertyzy
- Nowość 2026: wpływ obowiązkowego KSeF na ewidencję kosztów B+R
- Dokumentacja i kontrole: nacisk na realność prac i ewidencję czasu pracy
- Brak dochodu a ulga B+R: zwrot gotówkowy i ulga na innowacyjnych pracowników
- Centrum Badawczo‑Rozwojowe: rozszerzone koszty i wyższe limity (200%)
3. IP Box – zasady, Nexus, aktualny status
- IP Box w 2026 r.: kontynuacja dotychczasowych zasad, konieczność monitorowania zmian
- Wskaźnik Nexus: obliczanie, dokumentowanie, najczęstsze błędy
- Łączenie B+R i IP Box w jednym roku (ulga symultaniczna)
4. Ulga na prototyp, robotyzację i ekspansję
- Ulga na prototyp: moment zakończenia B+R a pierwsza partia próbna
- Ulga na robotyzację: ostatni rok obowiązywania, strategie „ostatniej szansy”
- Czy robotyzacja to kontynuacja B+R – analiza przypadków
- Ulga na ekspansję: koszty marketingu, targów, warunek wzrostu przychodów
5. Nowe i specjalistyczne ulgi podatkowe
- Ulga na innowacyjnych pracowników: odliczenie nieodliczonej B+R od zaliczek
- Ulga na IPO i konsolidację: wsparcie debiutów i łączenia spółek
- Ulga sponsoringowa (CSR): odliczenie 150% kosztów
- Ulga na terminale i zabytki: zmiany 2026 dotyczące wydatków mieszkaniowych
- Ulga na nabycie udziałów w ASI: preferencje dla inwestorów VC
6. Ulgi dla osób fizycznych – zmiany 2026
- Podwyższone limity odliczeń
- Ulga żołnierska: preferencja dla przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy WOT i AR
- Darowizny, IKZE – limity na 2026
- Ulga na Internet i krwiodawstwo – zasady kontynuacji
7. Punkty krytyczne 2026
- KSeF: obowiązek od 1 lutego i 1 kwietnia 2026 – wpływ na koszty kwalifikowane
- Koniec ulgi na robotyzację: inwestycje muszą być zakończone do 31 grudnia 2026
- Audyt IP Box: przygotowanie do planowanych zmian definicji kwalifikowanego IP
Powyższy program realizujemy w postaci szkolenia wewnętrznego.
Zapraszamy do kontaktu.
