Faktura VAT szkolenie to:
Wiedza:
- prezentacja obowiązujących przepisów osobom, które zajmują się technicznymi aspektami fakturowania, jak również osobom zajmującym się w służbach finansowo księgowych kwestiami związanymi z fakturami VAT w zakresie podatku VAT wraz z praktyką ich stosowania w obrocie gospodarczym oraz aktualnym orzecznictwem organów podatkowych i sądów administracyjnych
- połączenie zagadnień technicznych z zagadnieniami podatkowymi, które mają wpływ na prawidłowe fakturowanie
Umiejętności:
Pozyskanie szczegółowych i praktycznych informacji odnośnie zasad wystawiania i rozliczania faktur na gruncie podatku VAT w kontekście m.in. poszczególnych rodzajów transakcji, pozwalających na uniknięcie spotykanych w praktyce błędów generujących negatywne skutki po stronie podatników.
Adresaci szkolenia:
- księgowi
- główni księgowi
- dyrektorzy finansowi
- pracownicy działów sprzedaży
- osoby zajmujące się dokumentowaniem oraz rozliczaniem transakcji na gruncie podatku VAT
Program szkolenia
1. Faktura jako podstawowy dokument w podatku VAT
Termin na wystawienie faktury – zasada ogólna (do 15. dnia kolejnego miesiąca) oraz przypadki szczególne (usługi budowlane, najem, media, dostawa książek).
Wystawienie faktury przed sprzedażą (limit 60 dni) – ryzyka i skutki podatkowe.
Faktury w językach obcych i walutach obcych – zasady przeliczania kursów (kurs EBC vs NBP).
Obligatoryjne elementy faktury oraz dane opcjonalne.
Szczególne oznaczenia: „metoda kasowa”, „samofakturowanie”, „procedura marży”.
NIP nabywcy na fakturze – kiedy jest niezbędny, a kiedy można go pominąć?
Data sprzedaży a data wystawienia – jak uniknąć błędów w raportowaniu.
Faktury zaliczkowe – kiedy wystawiać, a kiedy można z nich zrezygnować?
Procedura anulowania faktury a duplikat – różnice i praktyka księgowa.
2. Moment powstania obowiązku podatkowego a fakturowanie
Zasada ogólna: chwila dokonania dostawy lub wykonania usługi.
Wpływ wystawienia faktury na obowiązek podatkowy w przypadkach szczególnych (np. media, najem).
Otrzymanie zaliczki jako moment powstania obowiązku podatkowego.
3. Faktury korygujące i noty korygujące (SLIM VAT 3)
Treść faktury korygującej – uproszczenie zasad (brak konieczności wpisywania przyczyny w niektórych przypadkach).
Rozliczanie korekt „in minus” – zasada dokumentacji uzgadniającej i spełnienia warunków korekty (brak konieczności potwierdzenia odbioru).
Rozliczanie korekt „in plus” – korekta wsteczna vs bieżąca (przyczyny pierwotne i następcze).
Zbiorcze faktury korygujące.
Status not korygujących w dobie cyfryzacji.
4. Faktury uproszczone i paragony z NIP
Paragon do 450 zł brutto jako faktura uproszczona – wymogi i ograniczenia.
Zasady wystawienia „pełnej” faktury do paragonu z NIP nabywcy.
Sankcje za brak NIP-u nabywcy na paragonie powyżej 450 zł.
5. Raportowanie w JPK_V7M i JPK_V7K – aktualne wytyczne
Kody GTU (01-13) – najnowsze wyjaśnienia Ministerstwa Finansów (kiedy stosować, a kiedy nie).
Oznaczenia procedur (np. TP, EE, SW, MPP, V7_RO, V7_WEW) – kiedy są obowiązkowe?
Wykazywanie faktur korygujących i ulgi na złe długi (terminy 90 dni).
Transakcje z podmiotami powiązanymi (TP) – nowe progi i definicje.
Nieodpłatne przekazania towarów i usług w JPK.
Refakturowanie kosztów a moment ujęcia w JPK.
6. Fakturowanie elektroniczne i archiwizacja
Metody zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści (EDI, podpis kwalifikowany, kontrole biznesowe).
Przechowywanie faktur elektronicznych – wymogi bezpieczeństwa i dostępności dla organów skarbowych.
Przesyłanie faktur w formacie PDF – zgoda nabywcy (domniemana czy wyraźna?).
7. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – Nowy harmonogram 2026
8. Perspektywa 2026 – nadchodzące zmiany i wyzwania
– Obowiązkowy KSeF – nowy harmonogram i etapy
Luty 2026: Obowiązek dla dużych przedsiębiorców (obroty powyżej 200 mln zł).
Kwiecień 2026: Obowiązek dla wszystkich pozostałych podatników VAT.
Likwidacja faktur PDF i papierowych w obrocie B2B: Faktura ustrukturyzowana (XML) stanie się jedyną legalną formą dokumentu.
– JPK_CIT (Projekt „JEDNOLITY PLIK KONTROLNY dla podatku dochodowego”)
Od 2026 roku (za rok 2025): Najwięksi podatnicy (obroty > 50 mln EUR) będą musieli przesyłać księgi rachunkowe w formie elektronicznej (JPK_KR).
Wpływ na fakturowanie: Konieczność precyzyjnego powiązania numerów KSeF z zapisami w księgach rachunkowych.
– Likwidacja not korygujących
Wraz z wejściem obowiązkowego KSeF z obiegu prawnego całkowicie znikną noty korygujące.
Nabywca nie będzie mógł już poprawić błędu na fakturze (np. literówki w adresie). Każdą, nawet najmniejszą zmianę, będzie musiał wprowadzić sprzedawca poprzez fakturę korygującą w KSeF.
– Faktury dla konsumentów (B2C) – dobrowolność czy obowiązek?
W 2026 roku faktury wystawiane dla osób fizycznych nieprowadzących działalności (B2C) pozostaną poza systemem KSeF (będą wystawiane w formie tradycyjnej lub elektronicznej jak dotychczas). Warto jednak omówić ryzyka związane z błędnym uznaniem kontrahenta za konsumenta.
– System kar za brak faktury w KSeF
Wprowadzenie sankcji pieniężnych za:
Niewystawienie faktury w KSeF mimo takiego obowiązku.
Wystawienie faktury niezgodnie z wzorcem (strukturą XML).
Przesłanie faktury do systemu po terminie.
Wskazówka: Kary mają wejść w życie z opóźnieniem (prawdopodobnie od połowy 2026 r.), aby dać podatnikom czas na adaptację.
Aktualny status prawny: Omówienie nowych terminów wdrożenia (obowiązkowy KSeF od lutego/kwietnia 2026 r.).
Etap dobrowolny vs etap obowiązkowy – kto musi się przygotować już teraz?
Struktura logiczna faktury ustrukturyzowanej (XML) – co się zmienia względem faktury papierowej/PDF?
Proces nadawania uprawnień w systemie KSeF.
Data wystawienia i otrzymania faktury w KSeF (kluczowe zmiany dla rozliczania VAT naliczonego).
Postępowanie w trybie awaryjnym (brak dostępu do systemu).
KSeF a faktury dla osób fizycznych (B2C) – aktualne wyłączenia.
Powyższy program realizujemy w postaci szkolenia wewnętrznego.
Zapraszamy do kontaktu.
Brak komentarzy