Faktura VAT w praktyce

Faktura VAT szkolenie to:

Wiedza:

• prezentacja obowiązujących przepisów osobom, które zajmują się technicznymi aspektami fakturowania, jak również osobom zajmującym się w służbach finansowo księgowych kwestiami związanymi z fakturami VAT w zakresie podatku VAT wraz z praktyką ich stosowania w obrocie gospodarczym oraz aktualnym orzecznictwem organów podatkowych i sądów administracyjnych
• połączenie zagadnień technicznych z zagadnieniami podatkowymi, które mają wpływ na prawidłowe fakturowanie

Umiejętności:

Pozyskanie szczegółowych i praktycznych informacji odnośnie zasad wystawiania i rozliczania faktur na gruncie podatku VAT w kontekście m.in. poszczególnych rodzajów transakcji, pozwalających na uniknięcie spotykanych w praktyce błędów generujących negatywne skutki po stronie podatników.

Adresaci szkolenia:

• księgowi
• główni księgowi
• dyrektorzy finansowi
• pracownicy działów sprzedaży
• osoby zajmujące się dokumentowaniem oraz rozliczaniem transakcji na gruncie podatku VAT

Program szkolenia

1. Faktura jako podstawowy dokument w podatku VAT

• termin na wystawienie faktury – zasada ogólna i przypadki szczególne np. usługi budowlane, najem, odsprzedaż mediów
• czy wystawienie faktury przed sprzedażą może rodzić ryzyko podatkowe?
• czy można wystawić fakturę w języku obcym?
• jakie dane zawsze muszą znaleźć się na fakturze?
• szczególne oznaczenia faktury – procedury szczególne, mały podatnik, eksport usług
• kiedy na fakturze nie trzeba umieszczać numeru NIP?
• jak określić datę sprzedaży na fakturze?
• czy można umieszczać dodatkowe informacje na fakturze?
• szczególne rodzaje faktur (faktura wystawiana przez małego podatnika, faktura zaliczkowa)
• anulowanie faktury i duplikat faktury

2. Termin wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego w podatku VAT

3. Faktura korygująca z uwzględnieniem zmian

• treść faktury korygującej, w tym kwestia wskazywania przyczyny korekty
• kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
• w jakim terminie powinno się wystawić taką fakturę?
• rozliczenie faktur korygujących in plus i in minus w podatku VAT

4. Faktury uproszczone

• co to jest faktura uproszczona
• jak wykazywać w nowym JPK_V7M i JPK_V7K?
• czy można/trzeba wystawiać fakturę VAT do paragonu z NIP nabywcy?

5. Zasady wykazywania faktur VAT w nowym JPK_V7M i JPK_V7K

• nowe dane, do raportowania których będą zobowiązani podatnicy
• kody GTU oraz kody związany z procedurami szczególnymi w VAT (czy trzeba na fakturach VAT umieszczać kody GTU?)
• faktury korygujące w nowym JPK_VAT
• kody w przypadku korzystania z ulgi na złe długi
• czynności zwolnione w nowym JPK_VAT
• świadczenia nieodpłatne w nowym JPK_VAT
• mechanizm podzielonej płatności a JPK_VAT
• refaktury a JPK_VAT
• faktury zaliczkowe a JPK_VAT
• odwrotne obciążenie a JPK_VAT
• transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w nowym JPK_VAT

6. Fakturowanie elektroniczne

• jakie wymogi musi spełniać faktura w formie elektronicznej i jak bezpiecznie wystawić taką fakturę?
• integralność treści i autentyczność pochodzenia faktury
• kontrole biznesowe jako sposób weryfikacji prawidłowości faktury
• elektroniczne bazy przechowywania faktur

7. Krajowy system e-Faktur i faktura ustrukturyzowana

• od kiedy obowiązuje?
• kto może z niego skorzystać?
• jakie dane będzie zawierał?
• faktura ustrukturyzowana – jak wystawić/ przesłać/ przechowywać?
• szczegółowe informacje dotyczące funkcjonowania KSeF i korzystania z niego

Powyższy program realizujemy w postaci >> szkolenia wewnętrznego